更新時間：2021-05-29 14:21:49作者：admin2
應收賬款管理制度1. 適用范圍1.1本制度適用于公司應收賬款管理的各相關部門。1.2本制度明確了各部門應收賬款管理活動的相關職權、責任；規定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核、計息等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。1.3應收款包括應收賬款、應收票據、其他應收款項和預付賬款。2．管理部門2.1財務部2.1.1負責銷售與收款等應收款項的結算與記錄，監督管理貨款回收；負責本公司應收賬款的日常管理與控制，按客戶設置應收賬款明細賬，及時反映每一客戶應收賬款的發生，余額的增減變動，編制應收賬款明細表，并對應收賬款賬齡進行分析，提供給營運中心和公司總經理、董事長，根據應收賬款數額過大或超過賬齡延長等情況提供預警信息反饋；根據壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。2.1.2應收賬款報告應收賬款實行每月（周）報制度，以財務賬務數據為準，報送總經理與各相關部門主管經理。應收賬款報告的內容包括：欠款客戶、欠款數額、欠款時間、賬齡、是否定期對賬、本期銷售、本期回款、保證金、質保金、應收凈額等等。2.2業務管理部2.2.1負責基礎資料的整理與歸檔應收賬款的發生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應收帳清單，包括經過授權審批的合同，經過授權審批的帳齡、內部賬期及客戶簽收回執、發退貨清單、運單、對賬單等。以上材料應形成應收賬款的原始資料歸檔保存。3.1.2銷售業務員收到現金貨款后，應于24小時內上