更新時(shí)間：2021-05-29 14:21:49作者：admin2
應(yīng)收賬款管理制度1. 適用范圍1.1本制度適用于公司應(yīng)收賬款管理的各相關(guān)部門。1.2本制度明確了各部門應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核、計(jì)息等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。1.3應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。2．管理部門2.1財(cái)務(wù)部2.1.1負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收；負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制，按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動(dòng)，編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，提供給營(yíng)運(yùn)中心和公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，根據(jù)應(yīng)收賬款數(shù)額過(guò)大或超過(guò)賬齡延長(zhǎng)等情況提供預(yù)警信息反饋；根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。2.1.2應(yīng)收賬款報(bào)告應(yīng)收賬款實(shí)行每月（周）報(bào)制度，以財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，報(bào)送總經(jīng)理與各相關(guān)部門主管經(jīng)理。應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括：欠款客戶、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、賬齡、是否定期對(duì)賬、本期銷售、本期回款、保證金、質(zhì)保金、應(yīng)收凈額等等。2.2業(yè)務(wù)管理部2.2.1負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料的整理與歸檔應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應(yīng)收帳清單，包括經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的合同，經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的帳齡、內(nèi)部賬期及客戶簽收回執(zhí)、發(fā)退貨清單、運(yùn)單、對(duì)賬單等。以上材料應(yīng)形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。3.1.2銷售業(yè)務(wù)員收到現(xiàn)金貨款后，應(yīng)于24小時(shí)內(nèi)上