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財會實(shí)戰(zhàn)：文員的基本工作步驟

內(nèi)勤工作，顧名思義，出即總額，納即收入。內(nèi)勤工作是管理本幣資金、票據(jù)、有價期貨進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。你曉得文員的工作步驟是如何的嗎?下邊是yjbys小編為你們帶給的文員的基本工作步驟。歡迎閱讀。

文員的定義

文員，作為財會名詞，利用在不同場合有著不同含意。從這個視角講，文員一詞起碼有內(nèi)勤工作、出納人員兩種含義。

內(nèi)勤工作，顧名思義，出即總額，納即收入。文員工作是管理本幣資金、票據(jù)、有價期貨進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。

簡略的說,在企業(yè)里,文員就是負(fù)責(zé)現(xiàn)金和中行存款的收入和開支的工作,是一項很詳細(xì)的工作。各中行的儲蓄、結(jié)算等窗口的工作也屬于這個范疇。而從事這項工作的人員稱為:文員人員或文員員。

文員的基本工作步驟

初審原始憑證——填制收付款憑證——登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳——交單給財會記帳

文員工作的.詳細(xì)內(nèi)容

(1)本幣資金核算

①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)苛按規(guī)定收付款項。嚴(yán)苛根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理體制的規(guī)定，依照內(nèi)控人員初審蓋章的收付款憑單進(jìn)行初審，代辦稅款收付。對于重大的支出項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過財會經(jīng)理人員、總財會師或單位領(lǐng)導(dǎo)初審蓋章，方可申領(lǐng)。收付款后，要在收付款憑單上蓋章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理中行對賬，規(guī)范使用收據(jù)出納實(shí)務(wù)操作，嚴(yán)苛控制簽發(fā)空白匯票。如因特殊狀況確需簽發(fā)不填寫總額的匯款收據(jù)時，應(yīng)當(dāng)在匯票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷年限，并由領(lǐng)用期票人在專設(shè)登記簿上蓋章。逾期未用的空白匯票應(yīng)還給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的本票，必須加蓋“作廢”戳記，與借據(jù)一并保存。匯票丟失時要立刻向中行代辦銷戶手續(xù)。不準(zhǔn)將中行帳戶租賃、出賣給任何單位或個人代辦對賬。

③登記日記帳出納實(shí)務(wù)操作，保證日清月結(jié)。按照早已代辦完畢的收付款憑單，逐項次序登記現(xiàn)金日記帳和中行存款日記帳，并結(jié)出余額。中行存款日記帳的帳面余額要及時與中行對帳單核實(shí)。年底要編制中行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時把握中行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)反抽匯票。

④保管庫存現(xiàn)金，保管有價期貨。對于現(xiàn)金和各類有價期貨，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得少于中行核定的限額，超出部份要及時存入中行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意貪污現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫存現(xiàn)金有匱乏或盈余，應(yīng)查明緣由，按照狀況分別處理，不得擅自搶走或補(bǔ)足。如有匱乏，要負(fù)賠付責(zé)任。壽險柜密碼要保密，保管好鎖匙，不得任意轉(zhuǎn)交別人。

⑤保管有關(guān)圖章，登記吊銷匯票。文員應(yīng)當(dāng)妥善保管所管的圖章，嚴(yán)苛根據(jù)規(guī)定用途使用(但簽發(fā)本票的各類圖章，不得全部交由文員一人保管)。對于空白支票和空白匯票應(yīng)當(dāng)嚴(yán)苛管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真代辦領(lǐng)用吊銷手續(xù)。

⑥復(fù)核收入收據(jù)，代辦銷售對賬。認(rèn)真初審銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)收據(jù)，嚴(yán)苛根據(jù)銷售協(xié)議和中行對賬機(jī)制代辦銷售稅款對賬，催繳銷售款項。發(fā)生銷售爭端、貨款被拒付時，要通告有關(guān)部委及時處理。

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