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(上接C79版)

(續(xù)表)

（3）“十八、補充資料”更正內(nèi)容

①注釋:1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

②注釋:2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

4.更正2018年年度報告財務(wù)報表附注及相關(guān)信息情況

2015年度報告的“第十一節(jié)財務(wù)報告”部分，針對“七、合并財務(wù)報表項目注釋”以及“十六、其他重要事項”和“十八、補充資料”的披露內(nèi)容，進(jìn)行了如下更正：

（1）“七、合并財務(wù)報表項目注釋”更正內(nèi)容

①注釋：24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

(4).未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

(5).未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

②注釋：25、其他非流動資產(chǎn)

③注釋：29、應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款

總表情況

(1).分類列示

應(yīng)付賬款

(1).應(yīng)付賬款列示

④注釋：32、應(yīng)交稅費

⑤注釋：51、未分配利潤

⑥注釋：52、營業(yè)收入和營業(yè)成本

⑦注釋：55、管理費用

⑧注釋：63、營業(yè)外收入

⑨注釋：65、所得稅費用

(1)所得稅費用表

(2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程

⑩注釋：68、現(xiàn)金流量表補充資料/（1）現(xiàn)金流量表補充資料

（2）“十六、其他重要事項”更正內(nèi)容

注釋：6、分部信息/（2）報告分部的財務(wù)信息

（續(xù)表）

十八、補充資料的更正內(nèi)容涉及：凈資產(chǎn)收益率和每股收益的調(diào)整說明。

5.更正2019年年度報告財務(wù)報表附注及相關(guān)信息情況

2019年度報告的“第十一節(jié)財務(wù)報告”部分陜西會計網(wǎng)上報名入口，針對“七、合并財務(wù)報表項目注釋”以及“十六、其他重要事項”和“十八、補充資料”的披露內(nèi)容，進(jìn)行了相應(yīng)的修正和更新。

（1）“七、合并財務(wù)報表項目注釋”更正內(nèi)容

①注釋：11、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

②注釋：12、其他流動資產(chǎn)

③注釋：29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

④注釋：30、其他非流動資產(chǎn)

（續(xù)表）

⑤注釋：35、應(yīng)付賬款/（1）應(yīng)付賬款按賬齡列示

⑥注釋：58、未分配利潤

⑦注釋：59、營業(yè)收入和營業(yè)成本

⑧注釋：62、管理費用

⑨注釋：72、營業(yè)外收入

⑩注釋：74、所得稅費用

注釋：74、現(xiàn)金流量表補充資料/（1）現(xiàn)金流量表補充資料

（三）、公司董事會和管理層對更正事項的性質(zhì)及原因的說明：

公司對此次會計錯誤的糾正進(jìn)行了深入分析，發(fā)現(xiàn)主要原因在于子公司管理未能跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，這直接導(dǎo)致了部分業(yè)務(wù)未能嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制的規(guī)定，出現(xiàn)了執(zhí)行上的不足。為此，公司已對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究。公司致力于強化子公司的內(nèi)部控制體系構(gòu)建，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行深入梳理，提升內(nèi)部信息交流效率，不斷強化內(nèi)部審計工作，以便及早發(fā)現(xiàn)下屬公司面臨的各種問題，并要求在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改，同時進(jìn)行有效追蹤，確保內(nèi)部控制措施得到全面執(zhí)行，從根本上消除執(zhí)行不到位的風(fēng)險貝語網(wǎng)校，防止類似事件再次發(fā)生。

三、董事會、獨立董事、監(jiān)事會和會計師事務(wù)所的結(jié)論性意見

1、董事會意見

公司此次對前期會計錯誤進(jìn)行修正及追溯調(diào)整，嚴(yán)格遵循了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)范性文件的要求，此舉有助于更真實、公正地展現(xiàn)公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成效，經(jīng)董事會審議陜西會計網(wǎng)上報名入口，一致同意采納此次會計錯誤的修正及追溯調(diào)整方案。董事會將嚴(yán)格監(jiān)督公司對內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化，致力于強化內(nèi)部控制，并持續(xù)優(yōu)化財務(wù)核算流程，以防止類似事件再次發(fā)生。

2、獨立董事意見

公司此次對前期會計錯誤進(jìn)行更正及追溯調(diào)整，嚴(yán)格遵守了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的相關(guān)規(guī)定，從而能更真實、公正地展示公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，有助于提升公司財務(wù)信息的披露水平。本次對會計錯誤的修正以及追溯調(diào)整事宜的審查和決定過程嚴(yán)格遵守了國家相關(guān)法律、法規(guī)以及《公司章程》的具體規(guī)定，并未對公司的利益或股東，尤其是中小股東的利益造成任何損害。因此，我們一致贊同公司此次對會計錯誤的修正及追溯調(diào)整的做法。

3、監(jiān)事會意見

公司此次對前期會計錯誤進(jìn)行更正及追溯調(diào)整，嚴(yán)格遵守了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)條款，確保了財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的準(zhǔn)確性與公正性。此次會計錯誤的更正及追溯調(diào)整的審議與表決過程，嚴(yán)格依照國家法律法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，未對公司及其股東利益造成任何損害。監(jiān)事會對本次會計錯誤的更正及追溯調(diào)整表示贊同。

4、會計師事務(wù)所意見

希格瑪會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）針對貴公司此次會計差錯更正事宜，出具了鑒證報告。報告指出，公司管理層編制的《陜西建設(shè)機械股份有限公司關(guān)于前期會計差錯更正專項說明》遵循了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)法規(guī)要求，真實地呈現(xiàn)了貴公司前期會計差錯更正的實際情況。

相關(guān)詳細(xì)信息可查閱公司于同日通過上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布的希格瑪會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）針對《陜西建設(shè)機械股份有限公司前期會計差錯更正專項說明》的鑒證報告。

四、備查文件

1、公司第六屆董事會第四十次會議決議；

2、公司第六屆監(jiān)事會第十四次會議決議；

公司獨立董事對第十屆董事會第十六次會議所涉事項發(fā)表了獨立見解。

希格瑪會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）編制的《陜西建設(shè)機械股份有限公司關(guān)于前期會計錯誤更正的專項說明鑒證報告》，編號為希會其字(2020)0301號。

特此公告。

陜西建設(shè)機械股份有限公司董事會

2020年7月16日