更新時間：2021-05-29 13:52:10作者：admin2
應收、應付款項管理制度應收款項包括應收賬款、其他應收款、預付賬款。應付款項包括應付賬款、其他應付款、預收賬款。為規(guī)范財務操作，切實加強對應收、應付款項的管理，保證應收、應付款項的準確性，經(jīng)礦決定特制定本辦法。一、其他應收款管理制度1、其他應收款管理責任制財務科是其他應收款的責任部門，負責其他應收款的審查、清理工作。2、其他應收款控制制度事前控制其他應收款的發(fā)生是減少其他應收款的必要措施。職工臨時出差原則上一律不借款，如有特殊公務出差借款需經(jīng)財務科核定借款金額，由總會計師批準后再行借款。職工出差返回后，七日內(nèi)到財務科報銷清賬，逾期不報者，每天按借款額的2‰收取資金占用費；報銷時余額同時交回，不能及時交回的，每天按3‰收取資金占用費，直到交回為止。如有零星費用借款，辦完后應及時到財務科報銷，原則上不能跨月，如確需跨月的，最多不能超過一個月，逾期不報的每天按2‰收取借款人員資金占用費。3、其他應收款催收制度財務科負責其他應收款清收工作，每月對其他應收款清理一次，對差旅費借款及時清收、督促報銷。如不按規(guī)定及時清理，在收取借款人資金占用費的同時，按同等比例收取該業(yè)務人員資金占用費。（3