第一部分企業所得稅匯算清繳概述（錄播視頻）(組圖)
更新時間：2022-03-04 22:02:40作者：佚名
一、企業所得稅匯算清繳的解讀
1.什么是企業所得稅匯算清繳
2.企業所得稅的預繳與匯算清繳的區別與聯系
3.企業所得稅的匯算清繳與會計利潤的關系
4.企業所得稅匯算清繳的時間要求
第二部分 企業所得稅稅收政策梳理（錄播視頻）
二、企業所得稅匯算清繳中的特定企（行）業及其稅務政策
1.小型微利企業
(1)小型微利企業應具備哪些條件？
(2)小型微利企業的稅收優惠政策是怎樣的？
2.高新技術企業
(1)高新技術企業的評定條件有幾個方面？
(2)高新技術企業有什么稅收優惠政策？
(3)高新技術企業稅收優惠政策的具體實施？
3.軟件、集成電路企業
(1)軟件、集成電路的稅收優惠是怎樣的？
(2)購買軟件的無形資產怎樣進行攤銷？
4.房地產開發企業
(1)什么是房地產開發企業的稅收意義上的完工？
(2)房地產開發企業在完工前后的企業所得稅政策分別是怎樣的？
三、企業所得稅匯算清繳中的特定事項及其稅務政策
1.企業所得稅的視同銷售包括哪些內容？
2.專項用途財政撥款的稅務政策是怎樣的？
3.資產損失有哪些內容？怎樣進行稅務認定和稅前扣除？
4.企業重組有那幾類？企業所得稅的政策分別怎樣？
5.什么是政策性拆遷？怎樣進行企業所得稅的稅務處理？
6.居民企業間的投資收益適用怎樣的稅收優惠政策？有什么限制性條件？
7.研發費用有怎樣的稅收政策？需滿足哪些條件？需報送哪些財稅資料？科技型中小企業研發費用的稅收政策有什么變化？
8.專用設備投資有怎樣的稅務政策？
四、企業所得稅的核定征收
(1)什么情況下企業所得稅要核定征收？
(2)企業所得稅要怎樣核定征收？
五、企業所得稅匯算清繳的票據處理
1.哪些是企業所得稅的有效憑證？
2.有效憑證的提供時間是怎樣規定的？
3.收到了跨期發票怎么辦？怎么記賬？又怎樣報稅呢？
4.稅多交了怎么處理？
六、開辦期的企業所得稅匯算清繳
1.企業開辦期是怎樣界定的？
2.企業開辦期怎樣申報企業所得稅？哪些費用可以稅前扣除？怎樣扣除？
第三部分 案例精講（錄播視頻 在線直播）
七、結合萬新公司2017年度的近百個經濟業務分公司所得稅由總公司統一預繳情況說明，穿插三十余個稅收要點，系統講解經濟業務從會計處理到會計利潤分公司所得稅由總公司統一預繳情況說明，從企業所得稅預繳到匯算清繳的全過程。
本案例主要稅收要點：
1.企業所得稅的權責發生制；
2.業務招待費的稅前扣除；
3.廣告宣傳費的稅前扣除；
4.福利支出的稅前扣除；
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